Вычета на ребенка как часто надо носить справку

Самые важные аспекты в статье: "Вычета на ребенка как часто надо носить справку". Здесь полностью описана тематика и информация предоставлена в удобном виде. В любой момент можно задать вопрос дежурному юристу.

Вычета на ребенка как часто надо носить справку

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Работник предприятия принес в августе 2016 года справку о том, что его ребенок поступил в аспирантуру и продолжает обучение. Согласно представленной справке зачисление ребенка работника в аспирантуру произошло в июле 2016 года. Последний стандартный вычет был предоставлен ему в июне 2016 года по факту окончания института (копия диплома представлена).
Каков порядок предоставления налоговым агентом стандартного налогового вычета работнику за июль и август 2016 года и расчета НДФЛ, а также документального подтверждения права работника на применение указанного вычета в отношении его ребенка в возрасте до 24 лет?

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2019. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3161), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Минфин России разъяснил, как часто нужно подавать заявление и документы для подтверждения права на стандартный вычет по НДФЛ на ребенка

belchonock / Depositphotos.com

Выводы о том, нужно ли физлицу подавать заявление и документы для подтверждения права на стандартный налоговый вычет в будущих налоговых периодах, содержит письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 8 мая 2018 г. № 03-04-05/30997 «О представлении документов, подтверждающих право на стандартный вычет по НДФЛ на ребенка».

Чтобы использовать право на стандартный налоговый вычет, налогоплательщик должен подать заявление и подтверждающие документы одному из налоговых агентов по своему выбору (п. 3 ст. 218 НК РФ). По мнению ведомства, если физлицо не утрачивает право на стандартный вычет, подавать повторное заявление налоговому агенту в будущих налоговых периодах не требуется. В качестве одного из документов, подтверждающих право на стандартный вычет, физлица подают справку с указанием периода и формы обучения ребенка из организации, осуществляющей образовательную деятельность. Как считает Минфин России, право на вычет распространяется только на тот налоговый период, в котором налогоплательщик предоставил налоговому агенту подтверждающие документы. Так как налоговый период по НДФЛ составляет календарный год, подтверждать право на вычет документами необходимо ежегодно.

Так, налоговые агенты предоставляют стандартный налоговый вычет родителям, супругам (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении у которых находится ребенок в возрасте до 18 лет. Также вычет предоставляется на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, включая академический отпуск. Напомним, что размер вычета составляет 1400 руб. – на первого и второго ребенка; 3 тыс. руб. – на третьего и каждого последующего ребенка; 12 тыс. руб. – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. Вычет действует до месяца, в котором доход физлица, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысил 350 тыс. руб. (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Вычета на ребенка как часто надо носить справку

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

С какой периодичностью представляются документы для подтверждения права на получение стандартного вычета на ребенка? Следует ли работнику ежегодно представлять соответствующий документ?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Если представленный работником документ (например справка о составе семьи, справка учебного заведения, подтверждающую учебу ребенка по очной форме обучения) может подтвердить право на применение вычета только в одном налоговом периоде, то действие этого документа нельзя распространить на последующие налоговые периоды — в них должен быть представлен новый документ, подтверждающий право работника на вычет.

Рекомендуем ознакомиться со следующими материалами:
— Энциклопедия хозяйственных ситуаций. Стандартный налоговый вычет на каждого ребенка (подготовлено экспертами компании «Гарант»);
— Энциклопедия хозяйственных ситуаций. Двойные вычеты на детей (подготовлено экспертами компании «Гарант»).

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Подволокина Ольга

Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
аудитор Горностаев Вячеслав

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2019. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Читайте так же:  Заявление на развод образец через суд

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3161), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

22 Мая 2018 Минфин России разъяснил, как часто нужно подавать заявление и документы для подтверждения права на стандартный вычет по НДФЛ на ребенка

Выводы о том, нужно ли физлицу подавать заявление и документы для подтверждения права на стандартный налоговый вычет в будущих налоговых периодах, содержит письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 8 мая 2018 г. № 03-04-05/30997 «О представлении документов, подтверждающих право на стандартный вычет по НДФЛ на ребенка».

Чтобы использовать право на стандартный налоговый вычет, налогоплательщик должен подать заявление и подтверждающие документы одному из налоговых агентов по своему выбору (п. 3 ст. 218 НК РФ). По мнению ведомства, если физлицо не утрачивает право на стандартный вычет, подавать повторное заявление налоговому агенту в будущих налоговых периодах не требуется. В качестве одного из документов, подтверждающих право на стандартный вычет, физлица подают справку с указанием периода и формы обучения ребенка из организации, осуществляющей образовательную деятельность. Как считает Минфин России, право на вычет распространяется только на тот налоговый период, в котором налогоплательщик предоставил налоговому агенту подтверждающие документы. Так как налоговый период по НДФЛ составляет календарный год, подтверждать право на вычет документами необходимо ежегодно.

Так, налоговые агенты предоставляют стандартный налоговый вычет родителям, супругам (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении у которых находится ребенок в возрасте до 18 лет. Также вычет предоставляется на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, включая академический отпуск. Напомним, что размер вычета составляет 1400 руб. – на первого и второго ребенка; 3 тыс. руб. – на третьего и каждого последующего ребенка; 12 тыс. руб. – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. Вычет действует до месяца, в котором доход физлица, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысил 350 тыс. руб. (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Документы для предоставления вычета по НДФЛ (ДЕТИ)

11.03.2015, 15:26

На форуме с: 20.12.2009
Сообщений: 93

Добрый день, коллеги.
Подскажите, каков перечень обязательных документов при предоставлении стандартных налоговых вычетов по НДФЛ сотруднику организации.
Я затребовала от сотрудника:
1. Заявление;
2. Копию свидетельства о рождении ребенка (детей);
3. Если ребенок учащийся очной формы обучения ВУЗа,то справку из ВУЗа.

Является ли обязательным предоставление:
1. справки из школы?
2. свидетельство о браке родителей?
3. если родители развелись, то что нужно предоставить?

Если нужны еще документы, то какие?

11.03.2015, 16:04

На форуме с: 20.12.2009
Сообщений: 93

Зашла на сайт ФНС и вот что обнаружила:
ПОРЯДОК ДЕЙСТВИЙ ПРИ ПОЛУЧЕНИИ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА НА РЕБЕНКА (ДЕТЕЙ)
Предоставляется налогоплательщикам, на обеспечении которых находится ребёнок (дети).
1 Написать заявление на получение стандартного налогового вычета на ребенка (детей) на имя работодателя.
2 Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей):
· свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;
· справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
· справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом);
· документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).
3 Если сотрудник является единственным родителем (единственным приемным родителем), необходимо дополнить комплект документов копией документа, удостоверяющего, что родитель является единственным:

· свидетельство о смерти второго родителя;
· выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
· справка о рождении ребенка, составленной со слов матери по ее заявлению (по форме № 25, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 31.10.1998 № 1274 );
· документ, удостоверяющий, что родитель не вступил в брак (паспорт).
4 Если сотрудник является опекуном или попечителем, необходимо дополнить комплект документов копией документа об опеке или попечительстве над ребенком:
· постановление органа опеки и попечительства или выписка из решения (постановления) указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства);
· договор об осуществлении опеки или попечительства;
· договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином;
· договор о приемной семье.
5 Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей) и копиями документов, подтверждающих право на такой вычет.

Ну это перечень всех документов, на все случаи жизни
тут от конкретной ситуации зависит. какие документы просить
на сайте налоговой разбиты по группам

> «> Вычета на ребенка как часто надо носить справку

Стандартный налоговый вычет на ребёнка

Вычет Петрова И.А. будет получать до сентября т.к. именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб.

(40 000 x 9 месяцев). Таким образом, в период с января по август 2019 года Петрова И.А.

сможет сэкономить: 1 456 руб. (182 руб. x 8 месяцев). У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А.

есть четверо детей в возрасте 5, 9, 16 и 25 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А.

составляет 40 000 руб. Петрова И.А. имеет право получить только за трех несовершеннолетних детей, но при этом первым по счёту всё равно будет считаться её старший 25-летний ребёнок. Общий размер будет равен: 7 400 руб.

Читайте так же:  Письмо о перечислении денег на опреденный расчетный счет

(1400 руб. (за второго)

НДФЛ-вычеты на — детей: недетские вопросы

Данный вычет предоставляется: При этом вычет предоставляется с месяца рождения ребенка и до конца того года, в котором ребенок достиг возраста 18 или 24 лет, если он продолжает учиться. Так что вы должны были предоставлять работнику вычет на ребенка до конца 2011 г. Можно предоставить вычет на ребенка, который проживает и учится в Киргизии?

Вычет можно получить и на ребенка, не достигшего 24 лет, который учится за границей. Для этого в бухгалтерию надо принести справку, выданную иностранным учебным заведением, об обучении по очной форме.

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году

При определении размера детского вычета всегда учитывается общее количество детей в семье независимо от возраста старших и предоставления или непредставления вычета на них (на основании письма № 03-04-05/8-302 от 15 марта 2012г.

от Минфина России). Согласно п. 4 ст. 218 на первых двух детей без инвалидности составляет по 1400 рублей, на третьего ребенка — 3000 рублей.

Для примера мы взяли работника, проживающего в РФ и имеющего:

  1. заработную плату — 20 000 руб;
  2. 3 детей — 8, 14 и 25 лет.

Доход за год составит — 240 000 рублей, то есть данный работник не превышает предельную величину дохода для получения и будет получать его каждый месяц текущего года.

Детский» вычет: девять главных вопросов

Из всех больше всего вопросов у бухгалтеров возникает по предоставлению вычета на детей. Ответим на самые распространенные

Вопрос 1. Нужно ли работнику писать заявление на каждый год

Основанием для предоставления налогового вычета является заявление работника и документы, подтверждающие право на получение налогового вычета.

Заявление на предоставление «детских» вычетов предоставляется один раз, как правило, при приеме на работу.

Новое заявление понадобится, если у работника изменятся обстоятельства, влияющие на размер (письмо Минфина России от 08.08.2011 № 03-04-05/1-551). Например, если родится еще один ребенок или новорожденный окажется третьим для этого работника.

Вопрос 2.

Применяется ли, если ребенок учится за рубежом

Вопрос 3.

Какие доходы работника учитываются при определении лимита для целей

Вопрос 4. Как считать доход, если сотрудник работает в компании не с начала года

Если работник принят на работу в организацию не с начала года, при расчете лимита для целей предоставления вычета бухгалтер учитывает сумму дохода, полученную на предыдущем месте работы. Для этого работник представляет справку по форме 2-НДФЛ.

Вопрос 5.

Может ли неработающая супруга отказаться от получения вычета в пользу супруга

Налоговый на ребенка может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового.

Вопрос 6.

Как считать вычет, если старшему из трех детей работника больше 24 лет

Таким образом, на первого ребенка старше 24 лет не предоставляется, на второго ребенка до 18 лет (или 24 лет, если он учится на очной форме обучения) предоставляется в размере 1400 руб.

и на третьего ребенка — 3000 руб.

Вопрос 7. Какую сумму нужно предоставить на третьего ребенка, являющегося инвалидом

Вопрос 8. Сохранится ли за матерью статус единственного родителя, если она вышла замуж не за отца ребенка

Видео (кликните для воспроизведения).

Мать ребенка признается единственным родителем, если:

вопросы по стандартным вычетам на детей

Как часто по времени должны быть предоставлены справки из школы ( дети учатся в 2,3,5 классе)
для предоставления стандартного налогового вычета на ребенка в мою бухгалтерию.
Неужели их нужно брать ежемесячно?
и второй вопрос:
Я многодетная мать,имею троих детей,работаю в школе техничкой з/п 7200 руб,подоходный налог не вычитают,
а муж работает в пожарной части з/п 14000 руб,вычитают подоходный налог,почему.

Вам достаточно один раз предоставить работодателю документы с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на детей.
Справка из учебного учреждения, подтверждающая обучение детей на очной форме в школе, требуется максимум 1 раз в год, и то только в случае, если Вы заявляете социальный налоговый вычет.
Для чего у Вас требуют данные справки — не понятно, возможно это связано с какими льготами по многодетности. Уточните данный вопрос в бухгалтерии.

Полный список документов для получения стандартного налогового вычета, который необходимо предоставить работодателю, включает:
копии свидетельств о рождении детей,
заявление о предоставлении стандартного налогового вычета.
+ возможны некоторые другие документы в случае, если ребенок приемный, усыновленный и в других случаях.

Данные документы подаются в бухгалтерию один раз.
При смене работодателя — документы подаются повторно вместе с 2-НДФЛ с прошлого места работы, чтобы учесть ранее предоставленный вычет по прошлому месту работы за текущий налоговый период.

Ваш доход за налоговый период не превышает предельно допустимую сумму для предоставление вычета, поэтому подоходный налог не удерживается весь год.
Размер стандартного вычета за троих детей составляет:
1 400 (за первого ребенка) + 1 400 (за второго ребенка) + 3 000 (за третьего ребенка)= 5 800 рублей.
При заработной плате в 7 200 рублей, не изымается налог только с суммы 5 800 рублей,
с оставшейся суммы в 1 400 рублей (7 200 — 5 800 = 1 400 рублей) Ваш работодатель высчитывает НДФЛ.

Так же, видимо, Вы предоставили документы в бухгалтерию.

Муж документы в бухгалтерию не предоставил, поэтому ему вычет работодатель не предоставляет.

У него есть право подать необходимые документы сейчас.

Вычет рассчитают с начала года из суммы 5 800 рублей в месяц, с остальной суммы будет браться НДФЛ.
За уже прошедшие налоговые периоды — 2013, 2014 и 2015 года муж имеет право получить данный вычет через налоговую инспекцию.

Для этого ему понадобится предоставить:
копии свидетельств о рождении детей,
+ возможны некоторые другие документы в случае, если ребенок приемный, усыновленный и в других случаях,
копия паспорта,
оригинал 2-НДФЛ за соответствующий год,
оригинал 3-НДФЛ (декларация) за соответствующий год (а именно за 2013, 2014 и 2015 года),
заявление на возврат НДФЛ с указанием полных реквизитов Вашего личного банковского счета (название банка, КПП, БИК, расчетный счет, личный счет).

Читайте так же:  Задолженность по имущественным налогам физических лиц

При заработной плате в 14 000 рублей в месяц вычет за год будет составлять:
5 800 х 12 месяцев х 13% = 9 048 рублей.
За три года соответственно:
9 048 х 3 = 27 144 рубля.

Подать документы за 2013 год через налоговую еще возможно в этом году, в следующем году подача и возврат НДФЛ за 2013 год станет не возможной.

[3]

Стандартные вычеты на детей.

Здравствуйте!У меня 4 детей: 26 лет,24 года и двоим детям по 12 лет. Работодатель рассчитывал вычет только на двух последних детей, а на двух старших детей не предоставляет вычет. В связи с этим хочу задать вам вопрос: прав ли он? До скольки лет рассчитывается вычет ребенку? До 18 лет? Или старше? Спасибо.

Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется до восемнадцатилетия ребенка, и далее до 24 лет включительно, если ребенок учится на очной форме в университете/магистратуре/аспирантуре.

При расчете стандартных вычетов учитываются все дети.
НА первого ребенка, которому сейчас 26 лет, стандартный вычет Вы уже не получаете, но он считается первым.
На второго ребенка Вы могли получать вычет только в том случае, если ребенок учился на очной форме. Для этого работодателю необходимо было каждый год предоставлять справку из учебного учреждения, в котором было подтверждено, что ребенок действительно обучается в институте на очном. Это второй ребенок, за него Вы могли получать вычет в размере 1 400 рублей.

На третьего ребенка и последующих вычет составляет 3 000 рублей в месяц. Вычет предоставляется за то количество месяцев, пока Ваш доход не достигнет 280 000 рублей (с 2016 года — 350 000 рублей).

Если Ваш второй ребенок не учился, и после исполнения ему 24 лет — получение вычета не возможно.

За третьего и четвертого ребенка Вы должны получать вычет в размере 6 000 рублей ежемесячно до тех пор пока Ваш доход суммарно с начала года не достигнет 280 000 рублей (с 2016 года — 350 000 рублей).

Стандартный налоговый вычет. ЗАЧЕМ справка из школы?!

Из почты: «Роман, у меня вопрос. Устраиваюсь на работу, кадровик потребовала справку из школы ребенка, мол, без нее нельзя предоставлять налоговый вычет. Что поменялось, раньше такого не требовалось»

Ничего не поменялось, это местная самодеятельность. Требования справки неправомерно, поскольку для ребят до 18 лет форма обучения на предоставление стандартного налогового вычета их родителям вообще никак не влияет.
И потом, есть ТК РФ, а в нем статья 65, которая четко закрепляет, какие документы лицо, заключающее трудовой договор, предъявляет работодателю:

  • паспорт (заменяющий документ);
  • трудкнижка;
  • карточка страховое пенсионное свидетельство;
    документы воинского учета — для военнообязанных и лиц, подлежащих призыву на военную службу;
  • документ об образовании и (или) о квалификации или наличии специальных знаний — при поступлении на работу, требующую специальных знаний или специальной подготовки;
  • по ряду профессий — справку о наличии (отсутствии) судимости (и (или) факта уголовного преследования либо о прекращении уголовного преследования по реабилитирующим основаниям).

В общем-то, все. Исключения могут быть, но только закрепленные ТК РФ, законами, указами, постановлениями — никак не желанием отдельно взятого кадровика. Более того, запрещается требовать от лица, поступающего на работу, иных документов, помимо предусмотренных опять-таки ТК РФ и т. д.

Ползем дальше. Стандартный вычет по НДФЛ предоставляется на каждого находящегося у налогоплательщика на обеспечении ребенка (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ), при этом размер зависит от количества детей, их возраста, а также наличия у них инвалидности.

Вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Для получения стандартного налогового вычета необходимо представить работодателю письменное заявление и документ, подтверждающий возраст ребенка (п. 3 ст. 218 НК РФ), в Вашем случае — свидетельство о рождении.

Так что о представлении справки из школы можно разве что вежливо попросить, но никак не требовать ее при приеме на работу.

Вычета на ребенка как часто надо носить справку

Как предоставлять «детские» вычеты в нестандартных ситуациях

В целях получения «детского» налогоплательщик должен предъявить налоговому агенту документы, которые свидетельствуют о соблюдении всех условий его получения. А такими условиями, согласно подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ РФ, являются: 1) признание налогоплательщика родителем, супругом родителя, усыновителем, опекуном, попечителем, приемным родителем или супругом приемного родителя; 2) нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика; 3) недостижение ребенком 18-летнего возраста (24-летнего возраста при условии, что он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом); 4) подтверждение порядка рождения детей в семье; 5) подтверждение факта того, что доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысил 350 000 руб.

Налоговый вычет на ребенка – размер, порядок оформления и расчета

Вычет предоставляется каждому из родителей, усыновителей или одному из них в двойном размере. Второй супруг должен предоставить справку от работодателя об отсутствии льготы и заявление на согласие передачи прав.

В случае нахождения матери ребенка в отпуске по уходу право на двойной вычет у отца не возникает. Причина состоит в отсутствии у супруги доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. Аналогично не имеют возможность передать супругу право на вычет неработающие лица.

При наличии у лица нескольких мест трудоустройства право применить имеется только по доходу от одного работодателя.

Налоговый вычет на детей в 2019 году: сумма, документы, что изменилось, Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок

на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей. В таком же размере одновременно имеет право получать второй родитель (опекун), если имеет доход, облагаемый налогом.

Читайте так же:  Пересечение сплошной штраф

В январе 2019 года зарплата Ивановой составила 38 тыс.руб.

При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка). С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб.

Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%.

Как часто предоставляется справка для оформления вычета на обучение ребенка?

Можно ли оформить налоговый вычет лишь на основании заявления? Нужны ли другие документы? В каком случае можно получить вычет на ребенка, обучающегося в аспирантуре?

Сотрудница принесла в отдел кадров документы для оформления налогового вычета на дочь, которая в этом году поступила в аспирантуру РГГУ на платное отделение.

Имеет ли она право на вычет? Запрашивайте для предоставления вычета на ребенка, обучающегося по очной форме, справку с места учебы Когда иностранный работник имеет право на вычет? В августе в нашу организацию устроилась на работу гражданка Украины, которая постоянно проживает в России.

Как предоставлять налоговый вычет на ребенка по совместительству — практика, примеры и советы

В сценарии № 1 расчет пособия осуществляется каждым из работодателей — исходя из величины среднего заработка сотрудника за период действия трудового договора работника с этим работодателем.

  1. по условиям труда (ст. 282 ТК РФ);
  2. по особым профессиональным областям (например, управление транспортными средствами, ст. 329 ТК РФ).

Ст. 284 ТК РФ ограничивает продолжительность работ по совместительству:

  1. в общей сложности время, затраченное на работу по совместительству, не должно превышать 1/2 нормы за расчетный период, установленный для основных сотрудников данной категории.
  2. в свободные дни сотрудника возможна занятость по совместительству на полный день (смену);
  3. в дни, когда сотрудник занят по основному месту работы, дополнительная работа не должна занимать более 4 часов;

[2]

Стандартный налоговый вычет на ребёнка

При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А.

составляет 40 000 руб. Так как ребёнок Петровой И.А. несовершеннолетний, она может воспользоваться стандартным налоговым.

Размер вычета в 2019 году равен: 1 400 руб. Поэтому, подоходный налог Петровой И.А.

будет удерживаться не от 40 000 руб., а от 38 600 руб. (40 000 руб. – 1 400 руб.). Ежемесячно Петрова И.А. будет платить НДФЛ в размере: 5 018 руб.

(38 600 руб. х 13%) вместо 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%). Следовательно, экономить она при этом будет: 182 руб. (5 200 руб.

Документы, подтверждающих право на вычет по НДФЛ на ребенка в различных ситуациях.

19.09.2019 Внимание! Документ устарел! Новая версия этого документа бесплатно в КонсультантПлюс

В целях получения «детского» вычета налогоплательщик должен предъявить налоговому агенту документы, которые свидетельствуют о соблюдении всех условий его получения (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Здесь следует отметить, что в каждом отдельно взятом случае может быть представлен разный перечень документов. Для удобства мы приведем в таблице некоторые общие сведения о том, чем подтверждается то или иное условие получения указанного вычета.

Обратите внимание!

Совместное проживание с ребенком само по себе не является условием получения вычета. Оно лишь может являться подтверждением участия родителя в обеспечении ребенка. Поэтому если имеются иные документы, подтверждающие обеспечение, то неправомерным будет отказ в вычете только на том основании, что родитель с ребенком не проживает (Письмо Минфина России от 11.10.2012 N 03-04-05/8-1179).
Также нельзя отказать в вычете на основании того, что ребенок зарегистрирован:

    • по месту жительства, отличному от места регистрации родителей (Письмо Минфина России от 11.05.2012 N 03-04-05/8-629);
    • по месту регистрации только одного из родителей (Письма Минфина России от 15.01.2013 N 03-04-05/8-18, от 22.08.2012 N 03-04-05/8-991)

    Как вернуть честно заработанные 13 % НДФЛ: вычет на детей

    Расскажем, какие вычеты положены работающим родителям, как их получить и на какую сумму можно рассчитывать.

    Вычет на детей относится к стандартным и является одним из самых незначительных по размеру, но все равно позволяет сэкономить часть законно заработанных денег, которые идут на уплату НДФЛ. MoneyMan рассказал, какие правила действуют для «детского» вычета.

    Условия предоставления вычета

    Семейная Светлана вместе с супругом воспитывает троих детей: 14-летнего школьника Михаила, 19-летнюю студентку Анну, которая учится на очном отделении, и 21-летнего Сергея — учащегося очного отделения магистратуры. Работодатель Светланы удерживает 13% НДФЛ из ее заработной платы, составляющей без налога 40 000 руб. в месяц. Семейная знает, что ей полагаются вычеты за детей, и хочет разобраться, в каком размере они ей причитаются.

    В каком случае можно получить вычет

    Вычеты на детей относятся к категории стандартных, регулируются ст. 218 НК РФ и представляются ежемесячно. Право на их получение имеют родители, усыновители, опекуны, попечители и приемные родители на обеспечении или попечении которых находится один и более детей.

    Вычет назначается, если возраст ребенка составляет менее 18-ти лет или если он является учащимся очной формы обучения. При этом вычет полагается и за те месяцы, когда у студентов был академический отпуск.

    Светлана может претендовать на вычет за каждого ребенка, так как Михаил младше 18-ти лет, а Анна и Сергей обучаются на дневном отделении и им меньше 24-х лет.

    Размер вычета

    Установлены следующие размеры вычетов:

    1 400 руб. — на 1-го ребенка;
    1 400 руб. — на 2-го ребенка;
    3 000 руб. — на 3-го и последующих детей.

    Также на каждого ребенка-инвалида до 18-ти лет или учащегося-инвалида I или II группы дневной формы обучения возрастом до 24-х лет предоставляется вычет в размере:

    12 000 руб. — для родителей и усыновителей;
    6 000 руб. — для опекунов, попечителей и приемных родителей.

    У Семейной Светланы трое детей:

    Первый ребенок — Сергей (21 год), за которого полагается вычет в 1 400 руб.;
    Второй ребенок — Анна (19 лет), за которую полагается вычет в 1 400 руб.;
    Третий ребенок — Михаил (14 лет), за которого полагается вычет в 3 000 руб.

    Читайте так же:  На каом расстоянии должна ехать машина от груженой

    В сумме размер месячного вычета для нее составит 5 800 руб. (1 400 руб. + 1 400 руб. + 3 000 руб.). С его учетом налогооблагаемая база Светланы (то есть сумма заработной платы, с которой будет рассчитан налог 13%) будет равна 34 200 руб. (40 000 руб. – 5 800 руб.), а в бюджет за нее работодатель перечислит налог в сумме 4 446 руб. (34 200 руб. × 13%). В итоге на руки Семейная получит 35 554 руб. (40 000 руб. – 4 446 руб.).

    Без вычетов налогооблагаемая база составляет 40 000 руб. , а в бюджет уплачивается 5 200 руб. (40 000 руб. × 13%). В этом случае сумма на руки, которую получает Светлана равна 34 800 руб. (40 000 руб. – 5 200 руб.).
    Налоговые вычеты позволяют сэкономить Светлане 754 руб. (35 554 руб. – 34 800 руб.) в месяц.

    Ограничение по доходу

    Вычет дается до тех пор, пока суммарный доход налогоплательщика с начала года не достигнет отметки в 350 000 руб . В месяце, когда налогооблагаемый доход, рассчитанный нарастающим итогом, принял значение больше установленного лимита, вычет перестает предоставляться. И далее до конца года у гражданина не будет права воспользоваться им, однако в следующем году это право снова активизируется.

    [1]

    Предположим, что с января 2016 года Семейная получает «детские» вычеты. Так как ее ежемесячный доход составляет 40 000 руб., то они будут предоставляться ей только до августа включительно, потому что в сентябре ее суммарный доход составит 360 тыс. руб., что больше установленного лимита. Получается, что за год благодаря вычетам Светлана сохранит 6 032 руб. (8 мес. × 754 руб.).

    Ограничения, связанные с детьми

    Вычет предоставляется до конца года и прекращается с января следующего года, если:

    ребенок погиб;
    ребенку исполнилось 18, и он не стал учащимся очной формы;
    ребенку, находящемуся на очной форме обучения, исполнилось 24 года;
    расторгнут договор о передаче ребенка на воспитание в семью.

    Для примера, единственному сыну гражданина в апреле 2016 года исполнилось 18 лет. Отпрыск решил не тратить время на учебу и сразу пошел работать. Тогда его отец за все оставшиеся месяцы 2016 года будет получать вычет в размере 1 400 руб., хоть сын уже достиг 18-ти летнего возраста. Право на вычет гражданин потеряет с января 2017 года.

    Двойной размер вычета

    Вычет полагается каждому родителю, даже если они находятся в разводе, поэтому супруги могут договориться о присвоении обеих сумм одному из них. Для этого один родитель должен написать отказ от вычета в пользу второго, который после этого будет получать вычет в двойном размере.

    Семейная и ее супруг посовещались и решили, что лучше оба вычета получать Светлане, после чего муж написал отказ. Теперь налогоплательщице ежемесячно засчитывается вычет в размере 11 600 руб. (5 800 руб. × 2). В новой ситуации НДФЛ начисляется на 28 400 руб. (40 000 руб. – 11 600 руб.), и составляет 3 692 руб. С двойными вычетами на руки Семейная получит 36 308 руб. (40 000 руб. — 3 692 руб.) .

    Двукратный вычет государство предоставляет также единственному родному или приемному родителю, усыновителю, попечителю или опекуну. Однако после вступления в брак таких налогоплательщиков им будет предоставляться обычный «одинарный» вычет.

    Как получить вычет за детей

    Светлана Семейная рассчитала свой размер вычета, но чтобы получить его, она должна обратиться к работодателю.
    Для этого ей потребуются следующие документы:

    заявление на предоставление вычета;
    свидетельство о рождении каждого из детей;
    справка из учебного заведения о том, что ребенок обучается на очной форме. Пригодится, когда вычет оформляется на ребенка старше 18-ти лет;
    форма 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если в текущем году произошла смена рабочего места.

    Дальше все необходимые действия работодатель выполнит самостоятельно, и, начиная с месяца, когда были получены документы, Светлане станут начислять НДФЛ на доход, уменьшенный на сумму вычетов. Отметим, что подавать заявление можно в том же месяце, когда новорожденный появился на свет.

    Если в течение налогового периода вычеты получены не в полном размере или не представлялись вовсе, налогоплательщик может вернуть излишне уплаченный НДФЛ, обратившись в налоговую инспекцию по истечении текущего налогового периода.
    Здесь пригодится пакет документов:

    декларации по форме 3-НДФЛ;
    справки 2-НДФЛ;
    свидетельств о рождении;
    справки из учебного заведения;
    заявления на предоставление стандартного вычета;
    заявления на возврат излишне уплаченного налога.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Отправить их можно по почте или лично предоставить в налоговый орган, который проведет проверку (она может занять до 3-х месяцев) и вынесет вердикт о предоставлении вычета. Затем в течение 10-ти дней о принятом решении уведомляют налогоплательщика. Если заявление на возврат налога подано сразу, оно примется автоматически, и в срок до 30-ти дней деньги переведут на указанный в нем счет.

    Источники


    1. Сергеев С. Г. Конституционное право России; Дашков и Ко — Москва, 2008. — 576 c.

    2. Рогожин Н. А. Арбитражный процесс; Юстицинформ — Москва, 2012. — 240 c.

    3. Комаров, С. А. Общая теория государства и права / С.А. Комаров. — М.: Издательство Юридического института, 2012. — 608 c.
    Вычета на ребенка как часто надо носить справку
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here